Verordnung der FINMA über die Aufsichtsprüfung (956.161.1)
INHALT
Verordnung der FINMA über die Aufsichtsprüfung
- Verordnung der FINMA über die Aufsichtsprüfung
- 1. Kapitel: Gegenstand
- Art. 1
- 2. Kapitel: Gemeinsame Bestimmungen für die Aufsichtsprüfung in allen Aufsichtsbereichen
- 1. Abschnitt: Prüfgebiete
- Art. 2
- 2. Abschnitt: Risikoanalyse
- Art. 3 Grundsatz
- Art. 4 Erstellung der Risikoanalyse
- Art. 5 Einreichung der Risikoanalyse
- Art. 6 Ermittlung des inhärenten Risikos, des Kontrollrisikos und des Nettorisikos
- Art. 7 Ermittlung des Kontrollrisikos im Falle eines Mandatswechsels
- Art. 8 Vorlagen für die Erstellung der Risikoanalyse
- 3. Abschnitt: Institutsspezifische Prüfstrategie
- Art. 9
- 4. Abschnitt: Prüfperiodizität und Prüftiefe
- Art. 10
- 5. Abschnitt: Prüfgrundsätze
- Art. 11 Allgemeine Vorgehensweise
- Art. 12 Qualitätssicherung
- Art. 13 Prüfnachweis
- Art. 14 Stichprobenprüfungen
- Art. 15 Nachprüfung
- Art. 16 Prüfpunkte
- Art. 17 Prüfdokumentation
- Art. 18 Trennung der Aufsichtsprüfung und der Rechnungsprüfung
- Art. 19 Abstützung auf die interne Revision
- Art. 20 Aufsichtsprüfung bei grenzüberschreitend tätigen Finanzgruppen und Finanzkonglomeraten
- Art. 21 Prüfhandlungen im Rahmen von Bewilligungsverfahren
- 6. Abschnitt: Berichterstattung
- Art. 22 Grundsatz
- Art. 23 Mindestinhalt
- Art. 24 Beanstandungen und Empfehlungen
- Art. 25 Klassifizierung der Beanstandungen
- Art. 26 Klassifizierung der Empfehlungen
- Art. 27 Berichterstattung bei konsolidiert beaufsichtigten Finanzgruppen und Finanzkonglomeraten
- Art. 28 Vorlagen für die Erstellung des Prüfberichts
- 3. Kapitel: Besondere Anforderungen an die Aufsichtsprüfung in den einzelnen Aufsichtsbereichen
- 1. Abschnitt: Banken, Wertpapierhäuser, Pfandbriefzentralen, Finanzmarktinfrastrukturen und Personen nach Artikel 1 b BankG
- Art. 29 Geltungsbereich
- Art. 30 Prüfperiodizität und Prüftiefe
- Art. 31 Reduzierte Prüfkadenz
- Art. 32 Erstellung der institutsspezifischen Prüfstrategie
- Art. 33 Einreichung der institutsspezifischen Prüfstrategie
- Art. 34 Fristen für Risikoanalyse, Prüfstrategie und Prüfbericht
- Art. 35 Genehmigung der institutsspezifischen Prüfstrategie
- Art. 36 Rechnungsprüfung von Banken, Wertpapierhäusern, Pfandbriefzentralen und Finanzmarktinfrastrukturen
- Art. 37 Rechnungsprüfung von Personen nach Artikel 1 b BankG
- 2. Abschnitt: Fondsleitungen, Verwalter von Kollektivvermögen, SICAV, KmGK, SICAF, Depotbanken und Vertreter ausländischer kollektiver Kapitalanlagen
- Art. 38 Geltungsbereich
- Art. 39 Erstellung der Risikoanalyse
- Art. 40 Prüfperiodizität und Prüftiefe
- Art. 41 Reduzierte Prüfkadenz
- Art. 42 Erstellung der institutsspezifischen Prüfstrategie
- Art. 43 Einreichung der institutsspezifischen Prüfstrategie
- Art. 44 Fristen für Risikoanalyse, Prüfstrategie und Prüfbericht
- Art. 45 Genehmigung der institutsspezifischen Prüfstrategie
- Art. 46 Rechnungsprüfung
- 3. Abschnitt: Versicherungsunternehmen
- Art. 47 Geltungsbereich
- Art. 48 Erstellung der Risikoanalyse
- Art. 49 Erstellung der institutsspezifischen Prüfstrategie
- Art. 50 Fristen für Risikoanalyse und Prüfbericht
- Art. 51 Rechnungsprüfung
- 4. Kapitel: Inkrafttreten
- Art. 52
- Anhang 1
- Bestimmung der Höhe des inhärenten Risikos
- 1. Sehr hohes inhärentes Risiko
- 2. Hohes inhärentes Risiko
- 3. Mittleres inhärentes Risiko
- 4. Tiefes inhärentes Risiko
- Anhang 2 ¹⁷
- Bestimmung der Höhe des Kontrollrisikos
- 1. Hohes Kontrollrisiko
- 2. Mittleres Kontrollrisiko
- 3. Tiefes Kontrollrisiko
- Anhang 3
- Bestimmung der Höhe des Nettorisikos
- 1. Sehr hohes Nettorisiko
- 2. Hohes Nettorisiko
- 3. Mittleres Nettorisiko
- 4. Tiefes Nettorisiko
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